Från faktura till lön – hur mycket får du kvar?

Fakturabeloppet: med eller utan moms?

Beloppet exklusive moms är priset för uppdraget innan moms läggs till. Beloppet inklusive moms är det kunden betalar när moms ska tas ut. Momsen redovisas av företaget och ingår inte i ditt löneutrymme.

Om tjänsten har 25 % moms blir 30 000 kr exklusive moms 37 500 kr inklusive moms: 30 000 kr för tjänsten och 7 500 kr moms. Det är ett separat momsexempel, inte ett påslag i lönekalkylen. Momssatsen och eventuell särskild momshantering fastställs för det enskilda uppdraget; 25 % gäller inte alla tjänster.

Utgå därför alltid från beloppet exklusive moms i lönekalkylatorn. Läs Skatteverkets information om momssatser.

Serviceavgiften räknas före löneutrymmet

Serviceavgiften är 5 % av fakturabeloppet exklusive moms, minst 400 kr och högst 2 500 kr per faktura. Minimiavgiften gäller för fakturor under 8 000 kr och maxavgiften från 50 000 kr. Avgiften avräknas före bruttolöneutrymmet och faktureras inte separat till dig. Det är inte ett avdrag från redan intjänad eller avtalad bruttolön.

Vid 30 000,00 kr exklusive moms är avgiften 1 500,00 kr. Då återstår 28 500,00 kr till lönekostnaden i detta exempel. Se våra priser för vad som ingår.

Arbetsgivaravgifter, bruttolön och nettolön

Arbetsgivaravgifter är en kostnad för arbetsgivaren utöver bruttolönen. Det som återstår efter serviceavgiften behöver i kalkylatorns modell täcka både bruttolön och arbetsgivaravgifter. Avgiften beräknas på bruttolönen, inte direkt på hela fakturan.

Kalkylen antar 31,42 % arbetsgivaravgifter. Den faktiska avgiftssatsen kan variera. Tillämplig avgift kan bland annat påverkas av ålder, skattepliktiga förmåner och särskilda regler. Full arbetsgivaravgift gäller därför inte alla. Läs Skatteverkets aktuella arbetsgivaravgifter.

Bruttolön är lön före skatteavdrag. Nettolön är det som återstår av lönen efter skatteavdrag. Kalkylatorns bruttobelopp är ett preliminärt utrymme, inte en fastställd avtalad lön.

Preliminär skatt är inte din slutliga skatt

Frilans & Co gör skatteavdrag som arbetsgivare. För egenanställningsföretag anger Skatteverket normalt skattetabell vid regelbundna löneutbetalningar och 30 % vid oregelbundna löneutbetalningar. Det faktiska avdraget beror på vilka regler som gäller för inkomsten, exempelvis huvudinkomst, sidoinkomst eller engångsbelopp, och eventuellt beslut om jämkning.

Exemplet använder kalkylatorns standardantagande 30 % av bruttolöneutrymmet. Det är inte en personlig skattetabell eller ett besked om din slutliga skatt. Skattesatsen är ett räkneexempel, inte ett garanterat skatteavdrag. Faktiskt skatteavdrag fastställs i det externa lönesystemet enligt tillämpliga skatteregler. Din slutliga skatt bestäms utifrån hela din skattemässiga situation.

Se Skatteverkets regler för egenanställningsföretag och information om skatteavdrag.

Vill du förstå vad varje skatt och avgift betyder? Läs fördjupningen om skatt och avgifter vid egenanställning.

Räkneexempel: 30 000 kr exklusive moms

Samma beräkningsmodell som lönekalkylatorn, utan utlägg, skattepliktiga förmåner eller andra individuella justeringar. Antaganden: 31,42 % arbetsgivaravgifter och 30 % preliminär skatt. 5 % avgift. Minst 400 kr – aldrig mer än 2 500 kr.

1. Fakturerat exklusive moms

30 000,00 kr

2. Serviceavgift

− 1 500,00 kr

3. Kvar till total lönekostnad

= 28 500,00 kr

4. Arbetsgivaravgifter (31,42 % av bruttolönen)

− 6 813,80 kr

5. Preliminärt bruttolöneutrymme

= 21 686,20 kr

6. Preliminär skatt (30 %, antagande)

− 6 505,86 kr

7. Exempel på nettolön – ej garanterad

≈ 15 180,34 kr

Beräkningarna använder oavrundade mellanvärden. Här visas beloppen avrundade till öre; kalkylatorns huvudresultat visas i hela kronor. Bruttolöneutrymme = 28 500,00 kr ÷ (1 + 31,42 %). Nettolöneexemplet är bruttolöneutrymmet minus skatt, med avrundning först vid visning.

Semesterfördelning inom samma bruttobelopp

Kalkylatorn lägger inte till en separat semesterkostnad i grundberäkningen. Den visar en illustrativ fördelning med 12 % av grundlönen inom det redan beräknade bruttolöneutrymmet:

Illustrativ grundlön

19 362,68 kr

Illustrativ semesterersättning

2 323,52 kr

Samma totala bruttolöneutrymme

21 686,20 kr

Grundlönen beräknas genom att dela bruttobeloppet med 1 + 12 %; semesterersättningen är resten. Fördelningen görs i öre och summan är samma bruttobelopp. Den dras inte av igen från nettolönen.

Detta är endast ett räkneexempel. Faktisk semesterlön och semesterersättning beror på anställningsvillkor och tillämpliga semesterregler. Beloppen fastställs inte av kalkylatorn. Faktisk semesterlön och semesterersättning hanteras enligt anställningsvillkor och tillämpliga regler och redovisas separat på lönebeskedet. Guiden fastställer inte en ny semesterregel.

Beräkningen är preliminär och visar ett exempel. Din slutliga lön och skatt kan påverkas av bland annat skattesats, ålder, ersättningar och individuella förutsättningar.

Vad påverkar utbetalningen – och när kommer lönen?

Din skattesituation, tillämpliga arbetsgivaravgifter, uppdragets godkända ersättning, förhandsgodkända kostnader och semesterregler kan påverka den slutliga beräkningen. Räkneexemplet fastställer inte något av dessa individuella villkor.

Lön betalas normalt ut efter att uppdragsgivaren betalat fakturan, enligt tillämpliga anställningsvillkor. Frilans & Co:s skyldigheter som arbetsgivare gäller även om uppdragsgivaren inte betalar.

Frilans & Co administrerar löner. Löneberäkning, lönebesked, skatteavdrag och utbetalningar hanteras manuellt i externa system. Webbplatsen genomför inga löneutbetalningar.

Inom ramen för ett godkänt egenanställningsuppdrag är Frilanshjälpen i Sverige AB kundens avtalspart och din arbetsgivare. Registrering är inte tillstånd att börja arbeta. Nödvändiga avtal, godkännanden, identitetskontroll och försäkringskrav ska vara uppfyllda före uppdragsstart; försäkringsskydd får inte förutsättas från ett konto.

Kontakta oss innan du avtalar om ersättningen med kunden. Läs så fungerar Frilans & Co eller guiden om att fakturera utan F-skatt. Du kan skapa konto för att planera ett uppdrag.

Vanliga frågor om faktura och lön